martes, 23 de septiembre de 2008

CONCILIACION BANCARIA

Objetivo:

Al término de esta unidad el alumno estará en posibilidad de elaborar conciliaciones bancarias tanto aritméticas como contables.

Conciliación: Es el estado que se formula, sea en detalle o de modo condensado con el objeto preciso de establecer u tomar en consideración las discrepancias que existan entre dos o más cuentas relacionadas entre sí y que al parecer son contrarias o arrojan saldos diferentes.

Finalidad de la conciliación Bancaria.
Al comparar dos saldos lo que se busca es verificar que nuestros registros correspondan a los del banco, si no coinciden los saldos con este proceso se identifican las diferencias y se buscan los motivos que dieron origen a ellas.

Fuentes de información.
Estado de cuenta bancario y el auxiliar de bancos.

Procedimientos:

A. Conciliación Aritmética
B. Conciliación Contable.


Conciliación Aritmética:
1. Se compara el saldo acreedor del estado de cuenta del banco con nuestro saldo deudor del auxiliar de bancos por el mismo periodo, si son iguales ya no se hace nada.
2. Si los saldos son diferentes comparamos nuestros depósitos del auxiliar contra los créditos del estado de cuenta bancario, marcando con una letra las partidas iguales.
3. Cotejamos nuestros créditos (cheques) del auxiliar de bancos contra los cargos del estado de cuenta del banco en donde marcamos las partidas iguale con números.
4. Se revisan los dos documentos, el auxiliar de bancos y el estado de cuenta para sacar todas las cantidades que no fueron marcadas y se les denomina “partidas en conciliación”
5. Con las partidas en conciliación se elabora un resumen conocido como CONCILIACION BANCARIA.

Formato de Conciliación Bancaria (aritmética)

Saldo en bancos según estado de cuenta.
MAS
Nuestros cargos no correspondidos por el banco
MAS
Cargos del banco no correspondidos por nosotros.
MENOS
Nuestros abonos no correspondidos por el banco
MENOS
Abonos del banco no correspondidos por nosotros.
= Saldo según auxiliares.

Conciliación Contable
Se muestran los movimientos pendientes de registrar por ambas partes y nos sirve para actualizar las cuentas de bancos o nuestro auxiliar. Una vez que son determinadas las partidas en conciliación se revisan para ver cuáles son motivo de registro en nuestros libros y se les llama ajustes.

Las partidas más comunes que generan ajustes son:

1. Cheques expedidos y no registrados
2. Comisiones bancarias e impuestos cargados en cuente
3. Intereses a nuestro favor abonados por el banco
4. Depósitos en cuenta bancaria y no registrados

30 comentarios:

Anónimo dijo...

meayudo mucho grax (:

Anónimo dijo...

hola soy Rodrigo espero que se acuerde de mi.

bueno le agradesco pues esta informacion me sirvio.
espero que no deje de publicar informacion en este blog

Anónimo dijo...

ZUPER WOW! M ENKNTAN ESTAS PAGINAS EN DONDE ESTA TODA MI TAREA D CONTA :D

Ulises Juarez dijo...

hOLA MAESTRA QUE TAL LA VERDAD ME GUSTO MUCHO SU APORTACION, ESPERO PODERLA CONTACTAR DESPUES YA QUE EL DIA DE MAÑANA TENDRE UN EXAMEN DE SEGUNDO PARCIAL EN LA MATERIA SOBRE LA CONCILIACION CONTABLE Y QUERIA PEDIRLE SI PODIAMOS PONERNOS EN CONTACTO POR SI TENIA ALGUNAS DUDAS, YA QUE TENGO ALUGNOS DETALLES QUE NO LOGRO CAPTAR EN EL AREA CONTABLE Y NECESITO QUITARME DE DUDAS.
ESTUDIO LIC EN INFORMATICA ADMINISTRATIVA EN LA UNIVERSIDAD DE SONORA.
POR SU COMPRENSION GRACIAS.

ATTE
ANGEL ULISES JUAREZ GARCIA
No.Exp.210205055

FINANZAS CORPORATIVAS ESTA TEPEPAN dijo...

hay muchas gracias, la verdad me da pena, porque voy en sexto semestre de la ESCA Tepepan y nunca habia visto nada de contabilidad, me ayudo mucho, gracias, debería de haber un blog así en la escuelaa, gracias, solo sigánlo actualizando, gracias.

Anónimo dijo...

hay porfavor me podrian decir el formato de la conciliacion bancaria contable es urgente.... please...!!!!

Anónimo dijo...

muy buena respuesta me ayu doi muxo

El Suave dijo...

Gracias profesora por esta información y por el esfuerzo y tiempo que mucho o poco, habla sobre una persona comprometida con su trabajo y sus alumnos. Soy ex alumno de la Erro (2004-2007)del área de mercadotecnia y actualmente después de muchas inestablidades -que no terminan jeje- estoy en la ESCA pero ahora en contabilidad; y al igual que muchos amigos tanto de merca como de conta, coincidimos en que la Erro tiene más nivel académico que la ESCA, y recordamos con cariño a varios de nuestros profesores; ojalá y hubiera profesores como usted acá ya que son muchas las necesidades de los alumnos y pocos profesores de tal calidad, en fin, de alguna manera se madura.

Me llamó la atención su perfil y la felicito por sus logros y éxitos académicos, tanto así que me sirve de ejemplo a seguir y no renunciar o ahogar en "imposibles" mis metas. Algún día me gustaría poder conversar con usted más allá de cuestiones académicas. Le agradezco la información de su blog y le mando un gran saludo deseándole las mejores vibras y satisfacciones profesionales y personales...

Anónimo dijo...

Hola disculpe, soy originario de OAXACA del istmo de tehuantepec... solo queria saber si me podria ayudar con las conciliaciones bancarias las contables, ya que tengo mucha dificultad en eso,si podria ayudarme o alguna pagina externa en donde me podria basar estari bien... esperare su respuesta.. gracias.

Anónimo dijo...

son lo maximo gracias

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